跨境电商的税收政策是什么？附相关问答
在经营跨境电子商务商店时，卖家也需要熟悉相关的税收政策，否则也会给商店带来很多麻烦和不利，所以今天我整理了相关的政策。
目前，出口货物的增值税和消费税基本政策主要包括国家税务总局关于发布的信息〈出口货物劳务增值税和消费税管理措施〉公告(国家税务总局公告2012年第24号);
《财政部 国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知(以下简称“增值税和消费税政策”)和国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知〈出口货物劳务增值税和消费税管理措施〉公告有关问题(国家税务总局公告2013年第12号);
财政部现行与跨境电子商务零售出口有关的税收政策 国家税务总局关于跨境电商零售出口税收政策的通知(以下简称“零售出口税收政策”)。
与一般贸易出口商品的政策类似，跨境电子商务零售出口企业出口商品可根据条件适用退税（免税）税政策或免税政策，电子商务出口商品适用退税（免税）税和免税政策的，电子商务出口企业应当按照规定办理退税（免税）税和免税申报。
根据零售出口税收政策，适用退税（免税）税和免税政策的电子商务出口企业是指建立跨境电子商务销售平台的电子商务出口企业和利用第三方跨境电子商务平台进行电子商务出口的企业；
跨境电子商务第三方平台为电子商务出口企业提供交易服务，不适用零售出口税收政策规定的退税（免税）税和免税政策。
(一)增值税、消费税退(免)税政策适用
适用增值税和消费税退税（免税）税政策的企业必须同时满足四个条件。一是已注册为增值税一般纳税人，并已办理出口退税（免税）税资格认定；
二是取得与海关出口货物报关单电子信息一致的出口货物报关单；三是在退(免)税申报截止日期内收汇；
第四，属于外贸企业的，应当取得相应的增值税专用发票、消费税专用支付表（分割表）或海关进口增值税、消费税专用支付表作为退税（免税）凭证，上述凭证的相关内容与出口货物报关表（出口退税专用）的相关内容相匹配。
(二)增值税和消费税免税政策适用
电子商务出口企业不符合上述退税（免税）政策，但符合下列三个条件的，适用增值税和消费税免税政策：一是已办理税务登记；二是出口货物取得海关出口货物报关单；
第三，取得合法有效的采购凭证。例如，跨境电子商务出口企业的纳税人是注册的小规模纳税人，出口货物取得相关采购凭证和报关单，适用免税政策。
根据本意见，中国出口企业和外国批发商和零售商通过互联网在线产品展示和交易，线下货物出口，即跨境电子商务企业出口企业，本质上仍是传统贸易，仍按照现行相关贸易政策执行。
相关问答：
1、在跨境电子商务网站上购买商品需要纳税吗？如何计算税款？
根据现行规定，跨境电子商务零售进口商品的单笔交易限额为5000元，个人年交易限额为2.6万元。跨境电子商务零售进口商品的关税税率暂设为0;进口增值税和消费税暂按法定应纳税额的70%征收。
2、如果购买的单件商品超过5000元，如何计算税款？
根据现行规定，纳税价格超过5000元但低于2.6万元的年度交易限额，订单下只有一件商品，按货物税率征收关税和进口增值税、消费税，交易金额计入年度交易总额，但年度交易总额超过年度交易限额，按一般贸易管理。
三、如何查询购买商品的税率？
《跨境电子商务零售进口商品清单》(2019版)由财政部等部委联合发布、《跨境电商零售进口商品清单调整表(2022版)》与《中华人民共和国进出口税使用手册(2022版)》等工具书相比，查询商品税率。
四、如何了解个人跨境电商年度限额的使用情况？
个人额度的使用可以通过掌上海关APP和微信小程序、海关总署官网、中国国际贸易“单窗口”跨境电商公共服务等方式查询。
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