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可零征或免征增值税的跨境物流行为

2024-09-09 02:12

几天前，“5月1日全面推进营改增”的消息再次成为“营改增”关注的焦点。虽然跨境物流已经“营改增”，但玩家很少。当跨境电子商务商品进口税负上升时，如果可以使用零增值税税率&免税&从而降低跨境物流成本，相信对跨境电商链中的所有玩家都有很大的好处。在新发布的营改增相关规定中，这些与物流相关的信息值得您关注。

几天前，“5月1日全面推出营改增”的消息再次成为“营改增”关注的焦点。虽然跨境物流已经“以增值税代替增值税”，但很少有人玩。当跨境电子商务商品进口税负上升时，如果可以使用零增值税税率&免税&从而降低跨境物流成本，相信对跨境电商链中的所有玩家都有很大的好处。在新发布的营改增相关规定中，这些与物流相关的信息值得您关注。

适用于跨境物流的增值税税率(或征收率)

营改增小规模纳税人年销售额不超过500万元(＜500万元)纳税人。营改增一般纳税人，应税服务年销售额超过500万元(≥纳税人500万元。

这些跨境行为适用于增值税零税率或免税

增值税零税率适用于中国境内单位和个人销售的以下物流相关服务：

（1）国际运输服务。即：1。将乘客或货物运到中国。2.将乘客或货物运到海外。3.将乘客或货物运到海外。

(二)财政部、国家税务总局规定的其他服务。

2、中国境内单位和个人销售的下列物流相关服务免征增值税（财政部和国家税务总局规定的增值税零税率除外）：

(一)境外仓储服务存储地点。

(二)为出口货物提供邮政服务、收发服务、保险服务(包括出口货物保险和出口信用保险)。

(三)完全在境外消费的物流辅助服务(仓储服务、收发服务除外)提供给境外单位。

(四)无运输工具提供的国际运输服务。

(五)财政部、国家税务总局规定的其他服务。

3、纳税人取得相关资质的，适用增值税零税率政策。未取得的，适用增值税免税政策。

国内单位或个人提供租赁服务。国际运输服务和港澳台运输服务租赁的交通工具，出租人应当按照规定申请增值税零税率。

境内单位和个人向境内单位或个人提供期租、湿租服务。承租人利用租赁交通工具向其他单位或个人提供国际运输服务和港澳台运输服务的，承租人应当提供零增值税税率。境内单位或个人应当向境外单位或者个人提供期租、湿租服务，出租人应当提供零增值税税率。

国内单位和个人提供的国际运输服务，由国内实际承运人提供零增值税税率；无运输工具承运业务的经营者提供免税增值税政策。

4、境内单位和个人销售适用增值税零税率的服务或者无形资产的，可以放弃适用增值税零税率，选择免税或者按规定缴纳增值税。放弃适用增值税零税率后，36个月内不得申请适用增值税零税率。

5、对月销售额未达到2万元的小规模增值税纳税人的企业或非企业单位，免征增值税。2017年12月31日前，月销售额2万元（含本金）至3万元的小规模增值税纳税人免征增值税。

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据报道，电子商务中心“互联网+”智库系列已出版互联网+系列，在全国新华书店、机场中信书店、天猫、京东、当当、亚马逊中国、苏宁购物、淘宝、微店、拍摄主要O2O渠道销售，位居最畅销书籍排行榜排名第一。

跨境物流可以合理避税

对于跨境物流企业常用的仓储、装卸、运输服务，以增值税代替营业税后的成本核算发生了一些变化。如何合理避税可以先看一个例子:

一家公司是一般增值税纳税人，该公司为客户提供货物运输服务和仓储搬运服务。今年1月，该公司获得货物运输服务收入600万元，仓储搬运服务收入200万元。假设上述收入不含税价，城建税率为7%，教育费附加3%，本月可抵扣的进项税额为30万元，无上期可抵扣。公司是一般增值税纳税人，为客户提供货物运输服务和仓储搬运服务。1月份，该公司获得600万元的货运服务收入

方案一：如果公司没有单独计算两项业务收入，则应缴纳的增值税=(600+200)*11%-30=58(万元)

适用于跨境物流的增值税税率(或征收率)1如果公司分别计算两项业务收入，应缴纳的增值税=600*1%+200*6%-30=48(万元)

增值税附加差异=(58-48)*(7%+3%)=1(万元)

公司分别计算两项业务收入后，少缴增值税，附加=58-48+1=11(万元)

搬运服务收入200万元。假设上述收入不含税价，城建税率为7%，教育费附加3%，本月可抵扣的进项税额为30万元，上期无税额。

“以增值税取代营业税”后，跨境物流可以选择性地外包非主要业务。一方面，它可以增加可抵扣进项，减少需要缴纳的增值税。在享受专业服务的同时，它还可以享受税收优惠，因为延长了扣除链。此外，企业可以将相关业务分离为子公司（如分离原内部运输团队，建立具有一般纳税人资格的独立法人），延长增值税扣除链，享受税收优惠。(来源:浙江电子港口平台；选择:中国电子研究中心)

京东POP商家代开发票失败原因能看吗？怎么看？

京东代开发票失败解法，京东发票功能上新啦!京东POP商家代开发票可以查看开票失败原因，具体往下看：一、功能背景购买代开发票服务的商家无法及时看到实际已经开票失败的订单，我了解到系统仍显示“审核中”且商家无法操作。二、功能详解消费者发票管理中增加“开票失败”状态,当商家开票失败，系统会告知商家开票失败的原因及操作步骤。三、开票失败原因举例：税盘无可用发票。蓝票已经冲红，无需再冲。开票金额超过单张开票

2024-03-13 18:11
京东增值税发票怎么修改信息？京东购物技巧有哪些？

我们在京东平台中可以买到自己的想要的产品，像一些价格比较高的产品，购买了以后，是可以去开具京东增值税发票的，那么增值税发票怎么修改信息呢?京东增值税发票怎么修改信息?1.将商品加入购物车，点击去结算后，在“订单结算页”页面点击“发票信息”旁边的“修改”，可以修改发票类型(普通发票、增值税发票)、发票抬头(个人、公司)，发票内容，发票抬头内容不能为空。2.如果您开具的是普通发票：—发票抬头可选择填写

2024-03-13 17:58
京喜开票如何操作？规范是什么？

一、开票规范1、“购买方”栏：增值税发票购货方信息需与我司提供的开票信息一致，购货方名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号均不得有误。,(2)“规格型号”、“单位”、“数量”、“单价”“规格型号”需按实际业务填写,若没有规格型号的可以为空;“单位”按照商品实际计量为单位，不得以“批”为单位，服务类的发票单位可以写“项”或是“次”;“数量”应为整数(成品油、黄金品类的发票除外);“单价”按照商

2024-03-13 17:53
亚马逊公司开店需要纳税吗？如何报税？开公司做亚马逊怎么报税（个体户需要报税吗）

最近闹得非常广的一件事，就是郑爽逃税的事情，据说，如果消息可靠的话，郑爽可能要坐牢。不光是娱乐圈，任何行业，都避免不了要交税这件事，那么，亚马逊开店是否要交税呢?一、要交税吗?当然是要交税的，亚马逊公司开店需要交纳下述税收：1、销售税被称为“营业税”，这是在购买时收取的简单的一次性税。钱从消费者到卖方，再到政府：最终。这种销售税形式存在于美国各地，由州和地方确定。(在美国，没有全面的国家销售税。)

2024-03-18 10:16
fob价格和出厂价格的区别是什么？怎么换算？(FOB价格包括什么？FOB价格怎么计算？)

有小伙伴就问，fob价格和出厂价格的区别是什么?一、fob价格和出厂价格的区别是什么?1、费用不同出厂价就是一种产品或商品从加工厂加工完之后，根据生产成本(含人工，税务，水电，设备折旧，管理费用等)加上工厂利润后形成的价格。,而FOB则是在装运港被装上指定船时，风险才由厂家转移至购买人。,三、如何把工厂出货价转换为FOB价格?工厂出货价加上想要获得的利润和运输到港口杂费，报关费等相关费用就是FOB

2024-03-14 16:32
淘宝开店税收要多少钱【达到多少需要交税】 _淘宝天猫

在淘宝上开店销售商品获利后是有义务纳税的，有些人还没有开店就想了解淘宝开店的税收需要多少钱，如何去计算需要缴纳的税费，其实这个税是直接缴纳给国家了，下面说说怎么计算应缴税费吧淘宝开店税收要多少钱?增值税发票分为两种，一种是增值税专用，一种是普通发票淘宝开专用发票的点是17%，普通发票的税点是3%天猫商城大部分企业都是小规模纳税人，因此开一般普通发票的税点是3%商品货物的销售需要使用国税部门的发票如

2024-03-22 22:21
淘宝直通车发票怎么查看[开发票有要求吗]_淘宝天猫

在网上购物可以要求开具发票,而现在都是电子发票的形式开给客户的,甚至是商家开淘宝直通车,给账户充值也是可以要发票的，但是还是有很多新人商家并不知道发票申请后在哪里查看，也不知道开具发票需要什么样的要求，针对这些问题一起往下看看吧一、淘宝直通车发票在哪里查看?这个直通车发票申请了以后,可以在支付宝里面的发票管家里面查看发票二、开发票有要求吗?根据国家税务局及淘宝公司财务、法务、集团税务、内审部门要求

2024-03-22 20:52
淘宝直通车几号能申请上月发票？怎么申请？

直接联系您的直通车小二进行申请，如果不知道小二的可以直接拨打淘宝直通车客服热线(0571-85027118-1每周一至周五9点-18点)进行咨询。,4、集市C类客户开个人发票：只开注册姓名一致的抬头，无需提供材料。,填写好之后发送到直通车邮箱tbztc@taobao.com,会有工作人员进行留档保存。

2024-03-22 15:10
淘宝直通车发票申请注意事项是什么?开发票有何要求?

　　咱们开直通车肯定是需要花钱的，那么花了钱要如何去开发票呢?因为开直通车不一定就是卖家自己去开通，可能是委托一些淘宝店铺的运营者去做这件事情，因此宝直通车的发票是非常常见的。　　增值税发票也是发票的一种，具有增值税一般纳税人资格的企业都可以到主管国税部门申请领购增值税发票，并通过防伪税控系统开具。具有增值税一般纳税人资格的企业可以凭增值税发票抵扣增值税。　　专用发票，“增值税专用发票”的简称。用

2024-03-22 15:10
淘宝直通车个人发票可用于公司报销吗？开发票的后台在哪?

我国实施《中华人民共和国增值税暂行条例》后，为确保属于价外税的增值税凭发票注明税款抵扣制度的实施而印发，供企业使用。,纳税人销售货物或应税劳务，应向购买方开具增值税专用发票，并分别注明销售额和销项税额。,抬头信息无误后请点击页面http://subway.simba.taobao.com/common/initinvoice.htm申请发票。

2024-03-22 15:07